新NISAの基本ルールをやさしく解説

そもそもNISAで何が得になる？

ふつうの証券口座（課税口座）で投資をすると、利益が出たときに約20%（正確には20.315%）の税金がかかります。たとえば100万円で買った投資信託が150万円になって売ると、利益50万円のうち約10万円が税金です。

NISA口座で買ったものなら、この税金がゼロ。50万円の利益がまるごと手元に残ります。配当金や分配金にも税金がかかりません。NISAは「商品」ではなく「税金がかからない口座（入れ物）」だと考えると分かりやすいです。

2つの枠と、年間・生涯の上限

新NISAには「つみたて投資枠」と「成長投資枠」の2つがあり、同じ年に両方使えます。

• 年間の上限：2つの枠の合計で360万円。月にならすと30万円です。
• 生涯の上限：買った金額の合計で1,800万円まで（そのうち成長投資枠は1,200万円まで）。
• 期間：無期限。いつまで持っていても非課税です。
• 対象：その年の1月1日時点で18歳以上の人。1人1口座です。

たとえば毎月5万円をつみたて投資枠で積み立てると、1年で60万円、30年で1,800万円となり、ちょうど生涯の上限を使い切ります。毎月10万円なら15年です。

売ったら枠が戻るしくみ

新NISAでは、売却すると、その商品を買ったときの金額（簿価）の分だけ、翌年に生涯の枠が復活します。

たとえば、100万円で買った投資信託が160万円に増えて、それを全部売ったとします。160万円を受け取れて、利益60万円には税金がかかりません。そして翌年、生涯の枠が100万円分（買ったときの額）戻ります。160万円分ではない点に注意です。

ただし、年間の上限（360万円）は戻りません。枠が戻っても、1年に買えるのは360万円までです。

知っておきたい注意点

1. 元本保証ではない：投資なので、値下がりして損をすることもあります。NISAは「利益に税金がかからない」だけで、損を防ぐ仕組みではありません。
2. 損は他と相殺できない：NISAで損が出ても、課税口座の利益と差し引き（損益通算）できません。
3. 枠の使い残しは持ち越せない：今年使わなかった年間の枠は、来年に回せません（生涯の枠は残ります）。
4. 金融機関の変更は1年単位：NISA口座の金融機関は年単位で変更できますが、手続きに時間がかかります。最初に手数料の安いところを選ぶのが楽です。
5. 手数料をチェック：投資信託には「信託報酬」という保有中のコストがかかります。年0.1%と1%では、30年後の差が大きくなります。

はじめる前のチェックリスト

• 生活費の数か月分の預金はある？（急な出費で、値下がり中に売らなくて済むように）
• 10年以上使わないお金で投資する？
• 毎月いくらなら、相場が下がっても続けられる？
• どの金融機関で口座を作る？（取扱商品・手数料・使いやすさ）

毎月の積立額と年数で将来いくらになりそうかは、新NISAシミュレーターで計算できます。インフレでお金の価値がどう変わるかは物価上昇の計算ツールで確認できます。